Productos financieros de ahorro y su fiscalidad 

17.09.2019

A continuación se analiza una serie de productos financieros y cómo se tributa por los mismos.

- Cuentas de ahorro. Estas cuentas te permiten ir ahorrando poco a poco  dinero pero obteniendo una rentabilidad muy baja. Los intereses que paga la entidad financiera deberán tributar en la base imponible del ahorro a un tipo de gravamen que irá desde el 19 al 23% dependiendo del importe.

- Depósitos a plazo. Se trata de un instrumento financiero a través del cual tu dejas una cantidad de dinero al banco a cambio de percibir unos intereses y no poder rescatar el dinero invertido durante el tiempo estipulado en el contrato. Al igual que sucede con las cuentas de ahorro; los intereses obtenidos tributarán entre el 19 y el 23% dependiendo del importe que reciba el contribuyente.

-  Planes de pensiones. El gran problema de los planes de pensiones es su falta de liquidez, es decir, el no poder recuperar el dinero hasta que, se produzca la jubilación o incapacidad temporal o, al menos, hayan pasado 10 años desde la aportación el importe. La ventaja fiscal que tiene es la reducción de la base imponible y, por lo tanto, reducir el pago de impuestos. Si bien, al momento de recuperarlo, deberá tributar como si se tratara de un salario. 

- Fondos de inversión. En este caso, solamente se tributará por los beneficios (ganancia patrimonial) o pérdidas (pérdidas patrimoniales) al momento de retirada del dinero del fondo de inversión. 

- PIAS (Planes individuales de ahorro sistemático). En este caso, se trata de un seguro de vida que permite ahorrar como complemento para la jubilación. Al momento de recuperarlos, la tributación puede ser baja dependiendo de la edad en que se recuperen ya que, el dinero se recupera en forma de renta vitalicia.


Existen otros tipos de instrumentos de ahorro en el mercado. En consecuencia, lo importante es conocer la situación de la persona que desea contratar los productos de ahorro para poder hacer un buen análisis y, por consiguiente, asesorarle en aquellos productos que mejor se puedan adaptar a sus necesidades y circunstancias personales, familiares y económicas.


José Miguel Golpe Saavedra

Consultor fiscal, empresarial y patrimonial

www.josemiguelgolpesaavedra.es

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